【出纳是做什么】出纳是企业或单位中负责日常财务收支管理的岗位，主要职责包括现金、银行存款的收付、保管以及相关账务处理。出纳工作虽看似简单，但对细节要求极高，是企业财务管理的重要组成部分。
以下是对“出纳是做什么”的总结与说明：
一、出纳的主要职责
| 职责类别 | 具体内容 |
| 现金管理 | 负责日常现金的收付、清点、保管，确保资金安全 |
| 银行结算 | 办理银行转账、汇款、票据等业务，管理银行账户 |
| 单据审核 | 审核报销单、发票、合同等财务单据的真实性与合规性 |
| 账务记录 | 及时登记现金日记账、银行存款日记账，做到账实相符 |
| 发票管理 | 管理和开具发票，确保税务合规 |
| 对账与盘点 | 每月定期与银行对账，进行库存现金盘点 |
| 报表协助 | 协助编制财务报表，提供基础数据支持 |
二、出纳的工作流程
1. 收入处理：接收客户付款，确认到账后入账。
2. 支出审批：根据审批后的报销单支付款项。
3. 票据管理：妥善保存发票、收据等原始凭证。
4. 账目登记：每日登记现金和银行存款的收支情况。
5. 月末结账：整理当月收支数据，核对账目。
三、出纳需要具备的能力
- 细致严谨：出纳工作涉及大量数字，稍有疏忽可能导致财务错误。
- 责任心强：直接接触资金，需具备高度的责任感。
- 沟通能力：与财务、业务、银行等多方沟通协调。
- 熟悉软件：熟练使用财务软件（如用友、金蝶）和办公软件。
- 法律意识：了解相关财税法规，避免违规操作。
四、出纳与会计的区别
| 项目 | 出纳 | 会计 |
| 工作内容 | 负责现金和银行存款的收支及记录 | 负责全面财务核算、报表编制与分析 |
| 职责范围 | 更偏向于日常事务处理 | 更注重财务分析与决策支持 |
| 数据来源 | 主要依据原始单据 | 基于出纳提供的数据进行处理 |
| 工具使用 | 多为现金日记账、银行对账单 | 使用财务软件、ERP系统等 |
总结
出纳虽然不是企业的核心管理层，但在日常运营中扮演着不可或缺的角色。随着企业规模的扩大，出纳工作的专业性和规范性也在不断提高。一个合格的出纳不仅要具备扎实的财务知识，还要有良好的职业操守和细致的工作态度。